Devolución del IVA 2024: Cómo saber si es beneficiario del pago con el cambio a Renta Ciudadana

Con los cambios a Renta Ciudadana son muchas las personas que no saben si son beneficiarias de esta ayuda en este año

 

El programa de ayuda de Devolución del IVA ha sufrido grandes cambios para este 2024. El subsidio, que anteriormente tenía un ciclo de pagos de forma bimensual se hará en otros periodos de este año. A partir de ahora se incluirá en el programa de Renta Ciudadana, por lo que si es una de las personas que recibía anteriormente esta ayuda, debe certificar si está dentro del listado de beneficiarios.

 

¿Cómo saber si es beneficiario de Devolución del IVA, con la nueva Renta Ciudadana?

Según los criterios del DPS, ya no hay diferenciación de quienes venían de recibir pagos de Devolución del IVA y de Tránsito a Renta Ciudadana. Ya que el nuevo programa une las bases de datos y solo los hogares-ciudadanos que están dentro de las condicionantes y priorizaciones recibirán los dineros. Pero hay un problema para gran cantidad de beneficiarios, ya que para el primer ciclo del 2024, a cumplirse finalizando abril del 2024, solo un grupo de personas en condiciones de vulnerabilidad recibirán el dinero.

En primer lugar y prioritario estarán las madres cabezas de hogar, con hijos menores de 6 años o con varios hijos que dependan de ellas. Para saber si está entre las beneficiadas, las mujeres indicadas deben ingresar al enlace para consignar sus datos y confirmar si el hogar está incluido en el primer listado de nueva Renta Ciudadana.

  1. Entrar al portal https://rentaciudadana.prosperidadsocial.gov.co.
  2. Dar clic en ‘Consulte aquí si está registrado’.
  3. Seleccionar el tipo de documento de identidad (cédula, tarjeta de identidad, registro civil, etc.).
  4. Consignar número de cédula o del documento indicado.
  5. Seleccionar fecha de nacimiento.
  6. Hacer verificación de ‘Recaptcha‘ para probar que es una persona real y no un ‘bot’.
  7. Acceder a su información y estado en Tránsito Renta Ciudadana.
  8. Quienes no tengan posibilidad por un medio virtual, también pueden hacer consultas asistiendo a las alcaldías municipales y cumpliendo con el proceso de forma presencial para entrar en el sistema.
  9. Vía telefónica podría tener asesoría si llama a la línea 01-8000-95-1100 y/o enviando un mensaje de texto al número 85594. En esas modalidades encontrarán las instrucciones que deben seguir.

 

Pagos a los que recibían Devolución del IVA, dentro de la nueva Renta Ciudadana:

Los cobros ya no serán bimensuales, como el año anterior, tampoco hay una cifra unificada establecida porque algunos recibirán desembolsos cada 45 días y otros tendrán el dinero de forma anual. Dependerá de las características y condiciones del beneficiario o del hogar del mismo:

  • Hogares con madres cabeza de hogar y niños en primera infancia y hogares con personas con discapacidad: Pueden recibir hasta 500.000 pesos colombianos cada 45 días.
  • Hogares en pobreza extrema, que no hagan parte del componente anterior, y que están en inseguridad alimentaria: Pueden recibir hasta 500.000 pesos colombianos por hogar (un promedio de 350.000 pesos colombianos) cada 45 días.
  • Hogares en pobreza moderada, que cumplan con logros establecidos para entrega de una transferencia: Tendrán bono anual entre 500.000 y un millón de pesos colombianos, por logro.
  • Entonces, si recibía Devolución del IVA en 2023 los recursos de ese momento y ahora entra a la nueva Renta Ciudadana, deberá evaluarse su estatus para saber cuánto dinero y cada tanto tiempo lo recibirá.

Fuente: Marca Colombia

Calendario tributario 2024: fechas clave para pagar impuestos en el segundo trimestre

Tenga en cuenta que este año habrá cambios importantes en la declaración de renta por los ajustes de la reforma tributaria.

 

Con el inicio del año, también llega el momento de cumplir con las obligaciones tributarias para los contribuyentes colombianos. Desde el predial hasta el impuesto vehicular y la declaración de renta, aquí le presentamos las fechas más relevantes para el pago de impuestos en el 2024, según la información proporcionada por la auditora EY.

Impuesto Predial:

  • Bogotá: Hasta el 26 de abril con descuento.
  • Barranquilla: Hasta el 5 de abril con 10% de descuento y hasta el 31 de mayo con 5% de descuento.
  • Cali: Hasta el 30 de abril con 15% de descuento.
  • Cartagena: Hasta el 31 de marzo con 20% de descuento y hasta el 30 de abril con 10% de descuento.
  • Medellín: Hasta el 27 de marzo con 5% de descuento.
  • Santa Marta: Hasta el 31 de marzo con 20% de descuento.

Impuesto Vehicular:

  • Bogotá: Hasta el 24 de mayo con descuento.
  • Barranquilla: Sin descuento hasta el 5 de julio.
  • Cali: Placas 000-333 hasta el 30 de abril, placas 334-666 hasta el 31 de mayo, y placas 667-999 hasta el 28 de junio.
  • Cartagena: Hasta el 31 de marzo con 20% de descuento.
  • Medellín: Hasta el 19 de abril con 10% de descuento.
  • Santa Marta: Durante la primera semana de abril con 10% de descuento.

Impuesto al Patrimonio:

Para aquellos que posean un patrimonio líquido de al menos 3.388 millones de pesos a partir del 1 de enero de 2024 la declaración y el pago del primer 50% del impuesto deben realizarse entre el 10 y el 24 de mayo. El pago de la segunda cuota se hará el 13 de septiembre.

Declaración de Renta:

​El plazo para que las personas naturales presenten la declaración de renta del año gravable 2023 va desde el 12 de agosto hasta el 24 de octubre de 2024. Este año, entran en vigencia las modificaciones introducidas por la última reforma tributaria, lo que podría generar incrementos importantes en el valor del impuesto a pagar. Se recomienda a los contribuyentes aprovechar las deducciones disponibles para reducir la base del impuesto.

Fuente: Portafolio

Director de la Dian reveló cuál es el sueldo que debe declarar renta obligatoriamente en 2024

Si tiene ingresos por esta suma, debe presentar el reporte tributario.

 

Luis Carlos Reyes, director de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, se ha hecho famoso no solo por ser el director de una de las entidades más importantes y clave en el recaudo de tributos en el país, sino también por sus jocosas respuestas a dudas que tienen los contribuyentes y que le formulan a través de redes sociales.

 

Una de las dudas más recurrentes y que se da cada año es la referente a cómo se puede cumplir correctamente con la declaración de renta y también con el pago del impuesto de renta en los casos que aplica. Esto debido a que este es uno de los impuestos que cada vez tienen que pagar más colombianos y que implica un fuerte revés al bolsillo en caso de no cancelarlo y presentar un retraso.

 

La declaración de renta básicamente es un documento en el que se consignan los ingresos, egresos y las inversiones que un contribuyente registró durante un año. Este se presenta ante la Dian y es utilizado por el Estado para calcular si el contribuyente deberá pagar impuestos y establecer cuál sería el valor aproximado de sus obligaciones.

 

En algunas ocasiones, cuando los montos no superan los topes, los contribuyentes sólo deben presentar la declaración ante la Dian, sin pagar ningún dinero. Sin embargo, eso puede cambiar si supera los topes, pues en estos casos sí deberá cancelar el impuesto de renta con un valor definido exclusivamente para usted.

 

¿Cuál es el sueldo que deberá declarar renta en 2024?

 

Reyes realizó una dinámica de preguntas y respuestas a través de sus diferentes redes sociales como TikTok e Instagram. Allí respondió algunos de los cuestionamientos que los colombianos expusieron frente al pago de este impuesto.

 

Ante la pregunta de quiénes deben cancelar la declaración de renta este año y cuál es el tope definido, Reyes aseguró que el umbral de ingresos para declarar es de

$ 59.376.800. Es decir, si una persona recibió ese dinero en su cuenta de ahorros durante la vigencia de 2023, deberá declarar renta sí o sí.

 

Respecto a la pregunta sobre qué sueldo hay que tener mensualmente para estar obligado a declarar renta, Reyes aseguró que una persona que tenga un ingreso promedio de mínimo $ 4.900.000 debe presentar la declaración de este impuesto.

 

Si usted es un tendero o comerciante e hizo ventas al mes por cerca de cinco millones de pesos o al año el total de las transacciones de su negocio fue superior a los 59 millones, deberá declarar renta.

 

Además, si realizó compras con tarjetas de crédito, tenga en cuenta que deberá declarar renta si estas transacciones superan el tope anteriormente mencionado (de 59 millones). No importa si usted se encuentra en mora con la tarjeta de crédito o si no tiene recursos para solventar dicha deuda. Si esta transacción supera el monto, deberá hacer la declaración obligatoriamente.

 

Finalmente, Reyes también mencionó que el patrimonio acumulado también puede ser otra causal para tener que declarar renta. Aseguró que quienes cuenten con un patrimonio bruto superior a los $ 190.854.000 deberán presentar el reporte a la Dian. Es decir, si cuenta con un carro o un inmueble como un apartamento o una casa, que totalice esta suma, debe cumplir con el tributo.

 

Reyes además hizo una precisión respecto a las deudas, pues si usted debe este inmueble en su totalidad, igualmente deberá presentar la declaración. En ella debe especificar las deducciones que puede tener por las deudas contraídas.

 

Fuente: SEMANA

Estos son los nuevos impuestos que comenzaron a regir en el 2024

Tras la aprobación de reforma tributaria en el 2022, hay varios impuestos que comenzaron a regir en el país a partir del 2024 y que representan una carga adicional para las personas.

 

Por eso, y ante las dudas, Ricardo Ruíz, socio y líder del área de Impuestos y Servicios Legales de KPMG Colombia, explica cómo funcionará el nuevo calendario y sobre quiénes recaen los nuevos impuestos:

 

Uno de los nuevos impuestos es la Tributación Efectiva por Presencia Económica Significativa (PES), que realmente es una serie de condiciones que, de verse cumplidas, permiten a Colombia gravar con el impuesto sobre la renta a personas no residentes y empresas sin domicilio en el país, que interactúan constantemente con el mercado colombiano mediante la venta de bienes o servicios digitales a clientes ubicados en el territorio nacional.

 

El segundo gravamen hace referencia al incremento de las tarifas de los impuestos saludables para productores e importadores de bienes gravados con el impuesto a las bebidas ultra procesadas azucaradas y a los productores e importadores de bienes gravados con el impuesto a los productos comestibles ultra procesados industrialmente y/o con alto contenido de azúcares añadidos, sodio o grasas saturadas.

 

¿Cómo saber si una persona o empresa debe pagar estos impuestos?

 

Para la comercialización de bienes y/o servicios en Colombia, se entenderá que una persona no residente o una sociedad no domiciliada en el país tiene presencia económica significativa cuanto mantenga interacción deliberada y sistemática en el mercado colombiano.

 

Esto se presume cuando una persona no residente o empresa no domiciliada interactúe con 300.000 o más clientes ubicados en el territorio nacional. Además, establezca la posibilidad de visualizar precios en pesos colombianos, o permita el pago en moneda colombiana.

 

Esto se suma a que en el año gravable anterior o en el año gravable en curso registre ingresos brutos de 31.300 UVT o más (aproximadamente 1.473 millones de pesos), por transacciones que involucren la venta de bienes con clientes ubicados en Colombia.

 

Esta figura también es aplicable para sujetos que prestan servicios de publicidad online y servicios de contenidos digitales, entre otros, desde el exterior.

 

En cuanto a los impuestos saludables, una persona o empresa deberá verificar si dentro de su operación produce o importa bienes gravados con el impuesto a bebidas azucaradas y alimentos ultraprocesados ya que, de ser así, deberá declarar y pagar el impuesto conforme con las tarifas vigentes para el año 2024.

 

¿Cuánto tendrá que pagar?

 

En el caso de la presencia económica significativa, el PES, la persona no residente o la empresa no domiciliada en Colombia deberá escoger entre declarar y pagar el impuesto sobre la renta a través del formulario que prescriba la Dian o pagar el impuesto a través de la retención en la fuente.

 

Si se opta por lo primero, es decir, declarar y pagar el impuesto, la tarifa será del 3 por ciento sobre la totalidad de los ingresos brutos derivados de la venta de bienes y/o prestación de servicios digitales en Colombia.

 

Por el contrario, si se opta por pagar el impuesto a través de la retención en la fuente, la base gravable aplicable será el valor total del pago correspondiente y la tarifa será del 10 por ciento.

 

En el caso de los impuestos saludables, para calcular el monto a pagar por el impuesto a las bebidas azucaradas, el contribuyente deberá determinar el volumen del producto gravado y la concentración de azúcar añadida por cada 100 mililitros, para así aplicar las tarifas previstas.

 

Cabe anotar que para el 2024, la tarifa de este impuesto incrementó en 10 pesos para bebidas cuyo contenido de azúcar añadida en 100 mililitros sea mayor o igual a 6 gramos y menor a 10 gramos. Y en 20 pesos para aquellas bebidas cuyo contenido de azúcar en 100 mililitros sea igual o mayor a 10 gramos.

 

En el caso del impuesto a los alimentos ultra procesados, la base gravable está configurada, en la venta, por el precio de venta del producto gravado; en la donación o retiro de inventario, por el valor comercial del producto gravado, y, en el caso de mercancías importadas, la base gravable es la misma base gravable que se utiliza para liquidar los tributos aduaneros, pero además incrementada con el valor de los tributos aduaneros que se liquiden.

 

La tarifa del impuesto consiste en una suma fija que incrementa en 5 puntos cada año hasta el 2025, por lo tanto, para el 2024 se sitúa en una tarifa del 15 por ciento.

 

FUENTE: EL TIEMPO

Entidades obligadas a tener Revisor Fiscal en 2024

Las sociedades comerciales tendrán que verificar el valor de sus activos e ingresos brutos del año 2023 para determinar si deben tener revisor fiscal en el año 2024. En este sentido, para el año 2024 deberán tener revisor fiscal, elegido por la junta de socios o asamblea de accionistas, aquellas entidades que posean: 

 

Activos brutos al 31 de diciembre de 2023 iguales o superiores a $5.800.000.000 (5.000 × $1.160.000); y/o Ingresos brutos al 31 de diciembre de 2023 iguales o superiores a $3.480.000.000 (3.000 × $1.160.000).         

 

Lo anterior se debe a que, según el parágrafo 2 del artículo 13 de la Ley 43 de 1990, las sociedades comerciales que al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior registren activos brutos iguales o superiores a 5.000 salarios mínimos mensuales legales vigentes (smmlv), o cuyos ingresos durante el año inmediatamente anterior hayan sido iguales o excedan los 3.000 smmlv, deberán tener revisor fiscal. 

 

Además, el Código de Comercio, en su artículo 203, plantea de forma general la obligación de tener revisor fiscal en: 

 

  • Las sociedades por acciones.

  • Las sucursales de compañías extranjeras.

  • Las sociedades que voluntariamente lo dispongan, siempre que la decisión sea tomada por socios que representen como mínimo el 20 % del capital y no hagan parte de la administración de la entidad.

Fuente: Actualícese

Declaración de renta 2023: ¿Qué debo hacer si la estoy realizando por primera vez?

Con el inicio de agosto, los contribuyentes están en la obligación de cumplir con la declaración de renta ante la Dirección de Impuestos y Aduanas NacionalesEsta obligación debe hacerse cada año y las personas deben cumplir una serie de requisitos para cumplir con totalidad este proceso.

 

Según la Dian, la declaración de renta se hace teniendo en cuenta los movimientos financieros realizados el año anterior, motivo por el cual la entidad establece los topes para la cumplir con el impuesto. Entre los criterios de revisión entran los ingresos, bienes, compras, consumos, consignaciones y transferencias del año inmediatamente anterior.

 

Teniendo en cuenta lo anterior, los contribuyentes deben tener muy en cuenta las siguientes características al momento de declarar la renta:

 

  • El patrimonio bruto al término del año gravable 2022 sea igual o superior a $171’018.000.

  • Los ingresos brutos del ejercicio gravable sean iguales o superiores a $53’206.000.

  • Los consumos mediante tarjeta de crédito sean iguales o superiores a $53’206.000.

  • El valor total de las compras y consumos sean igual o superior a $53’206.000.

  • El valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras sean igual o superior a $53’206.000.

¿Qué debo saber si la estoy realizando por primera vez?

Jairo Andrés Pineda Suárez, director del programa de Contaduría Pública de la Universidad El Bosque, en diálogo con Portafolio, señaló que al momento de declarar es muy importante tener la ayuda de un profesional en contaduría para la elaboración y presentación de la obligación.

 

“La ayuda de un profesional de la contaduría es necesaria, ya que permite tener la certeza de su legalidad, capacidad y calidad en su elaboración y presentación. El contador le explicará detalladamente las razones por las cuales usted está obligado a declarar y su fecha máxima de presentación para no incurrir en sanciones. Es importante que usted como contribuyente brinde toda la información soportada a su contador”.

 

Recuerde que para este 2023 (año gravable 2022), las declaraciones de renta inician a partir del próximo 9 de agosto para los contribuyentes cuyas cédulas terminen en 01 y 02 y así sucesivamente hasta llegar a los dígitos 99 y 00, finalizando el 19 de octubre. Además, las personas que están obligadas a declarar son todas aquellas que tengan un patrimonio neto a 4.500 UVT. 

 

¿Qué es la UVT y para qué sirve?

La Unidad de Valor Tributario (UVT), es una unidad de medida de valor, cuyo objetivo principal es representar los valores tributarios que se encontraban expresados en pesos. Esta sirve para medir los valores de impuestos y obligaciones, como la declaración de renta, el impuesto al consumo, retención en la fuente, entre otras cosas.

El director de la Dirección de Impuestos y Aduanas (DIAN), Luis Carlos Reyes, anunció que la UVT de este 2023 es de $42.412, lo que significa un aumento de $4.408 (11,59%) a diferencia del 2022.

 

Fuente: AS Colombia

¡Evite multas! Se acerca la declaración de renta: ¿cómo sabe si debe presentarla?

¿Qué es la declaración de renta?

 

La declaración de renta es la información que se presenta a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) para calcular lo que debe pagar de impuesto, basándose en su situación financiera.

 

Se trata del valor que las personas naturales pagan al Estado, sean empleados o independientes, de acuerdo con ganancias, salarios, compras, comisiones y otros ingresos del año anterior.

 

¿Cómo sé si debo presentar la declaración de renta 2023?

 

De acuerdo con la experta, hay que tener en cuenta una serie de topes. Si cumple alguno, “la persona ya está en la obligación de presentar el impuesto sobre la renta“. 

 

El primero es el tope de ingresos. Si durante 2022 sus ingresos superaron las 1.400 UVT ($ 53.206.000), está en la obligación de declarar. 

 

Aquí entran todos los ingresos, no solo los derivados del trabajo, sino también si se recibieron arrendamientos, dividendos, si vendió un carro o un inmueble“, detalló Alexandra Gnecco, directora administrativa de EY Colombia.

Otros de los topes son:

  • Patrimonio bruto que el último día del año 2022 supere 4.500 UVT ($171.018.000).

  • Consumos mediante tarjeta de crédito superiores a 1.400 UVT ($53.206.000).

  • Compras y consumos superiores a 1.400 UVT ($53.206.000)

  • Consignaciones bancarias acumuladas superiores a 1.400 UVT ($53.206.000).

Cualquiera de estos requisitos hace a la persona declarante. Si por ejemplo no tuvo los ingresos mencionados, pero tuvo un patrimonio superior a 171 millones de pesos, ya es declarante“, señaló.

 

¿Cuáles son los plazos para la declaración de renta 2023? 

 

De acuerdo con el calendario tributario, la declaración se debe presentar entre el 9 de agosto y el 19 de octubre de este 2023. La Dian dispuso de días específicos para hacer el trámite según los últimos dígitos del NIT.

 

Fuente: EL TIEMPO